+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Банкротство физ лица налоговым преступлением примеры

Какие долги не списываются при банкротстве физического лица? Фото: depositphotos. Многие люди обращаются в банки с просьбой дать отсрочку или рефинансировать заем, однако в ответ натыкаются на глухую стену непонимания и ужесточенные требования о возврате кредитов. И тут на помощь приходят лозунги и сомнительные объявления о списании всех долгов.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

При каком размере неуплаченных налогов может быть возбуждено дело

Проверки вышли на качественно новый уровень, налоговые органы получили расширенные полномочия и весьма успешно ими пользуются. Кроме того, теперь они действуют рука об руку с правоохранительными органами и банками.

А последние два года стали рекордными по количеству налоговых поправок. Кроме того, сильно изменилось законодательство о банкротстве, переписан Гражданский кодекс.

Теперь каждый из нас как на ладони. Но практика показывает, что многие до сих пор не осознают, чем для них может обернуться агрессивное налоговое уклонительство. Рассмотрим самые распространенные заблуждения. Пользуются практически все. Причем многие, даже не подозревая об этом, — не напрямую, конечно, а через цепочку контрагентов.

К примеру, вы как добросовестный налогоплательщик тщательно выбираете своих поставщиков: проверяете их деловую репутацию, лично знакомитесь с руководителем, запрашиваете перед сделкой пакет учредительных документов. А вот ваши поставщики могут оказаться не столь разборчивыми в связях.

То есть теперь машина сверяет данные из книг покупок и продаж предприятия с аналогичными данными, поступившими в составе отчета от всех указанных поставщиков и покупателей встречные проверки в режиме онлайн. Таким образом, проверяется каждая сделка.

Компании, при проверке деклараций которых будет установлена связь с фирмами-однодневками, вносятся в черный список и попадут под особый контроль налоговых органов.

Примечательно, что сами фирмы-однодневки особого интереса у контролирующих органов не вызывают. Иначе как объяснить отсутствие заявлений налоговых органов о ликвидации юридических лиц, нарушающих налоговое законодательство, которые, исходя из числа однодневок, должны были уже завалить арбитражные суды.

Однодневки не уплачивают налоги со своей космической выручки, да что уж там — часто вообще не сдают отчетность. А наказание несут их контрагенты. Среди них — недостаточная налоговая нагрузка, низкая рентабельность, убыточность.

Между тем практика показывает, что ни низкая рентабельность, ни даже убыточность компании не делают ее более интересной для проверяющих. Скорее наоборот. Ведь взыскивать с еле держащейся на плаву фирмы, как правило, бывает нечего.

А вот фирмы с прибылью, большими оборотами и активами — совсем другая история. Оно связано с ошибочным толкованием закона от Согласно п. Основанием для проведения плановой проверки является истечение трех лет со дня государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя ИП или три года с даты окончания последней проверки.

Но на налоговый контроль эти положения не распространяются. В Налоговом кодексе нет ограничений относительно проверок организаций и ИП, работающих менее трех лет. Безусловно, проверяющие заинтересованы захватить проверкой максимально возможный период три года.

Разумно, ведь по теории вероятностей в этом случае и число потенциальных нарушений будет максимальным. Тем не менее это не означает, что налоговая будет терпеливо ждать три года, смотря на то, как вы хулиганите. Так что три года — это не панацея.

Это далеко не так. Миграция налогоплательщика в другой регион до, во время или после начала налоговой проверки не исключает возможность проверки уже по новому адресу. Это, вероятно, позволит выиграть некоторое время, но избежать налогового контроля не удастся. Предложенные поправки расширяют перечень оснований для отказа в регистрации при изменении места деятельности, в том числе путем реорганизации.

Так что от налогов не убежишь. И исчисляются если не миллионами, то несколькими сотнями тысяч рублей. Расстаться с такими суммами и вывести их из хозяйственного оборота бывает непросто. Поэтому собственники часто идут на различные хитрости, стараются избавиться от фирмы, оставить ее без имущества, а казну — без доначисленного.

Перезаключаются договоры с поставщиками и заказчиками, денежные потоки перенаправляются со старой фирмы на новую, переводят персонал и активы. Только такой подход не спасает.

Причем это возможно не только в тех случаях, когда связь между компаниями очевидна: — новая фирма создана в период проведения выездной налоговой проверки существующей операционной компании; — общие поставщики и клиенты; — вновь созданная компания начинает работать с контрагентами брошенной компании на тех же условиях; — перевод сотрудников из старой компании в новую; — один офис, сайт, товарный знак и др.

Инспекторы тщательно анализируют договорные отношения с контрагентами, банковские выписки по счетам обеих компаний, даты и суммы перечисляемых средств, опрашивают сотрудников, запрашивают информацию у поставщиков и покупателей налогоплательщика.

Результаты позволяют сделать вывод о наличии или отсутствии зависимости компаний и получении зависимой компанией выручки, которая могла бы поступить в адрес должника.

История классическая. Цепочка посредников, разумеется, была фиктивной, налоги с посреднических операций не уплачивались. В результате налоговая недоимка составила свыше млн.

На основании п. Доказать связь между фирмами особого труда не составило. Загвоздка в том, что законным путем компанию с сомнительным налоговым прошлым, тем более с выявленными долгами перед бюджетом ликвидировать не получится.

При этом само юридическое лицо остается как есть. Неважно, что под другим названием, в другом регионе и с новыми собственниками. Главное — оно продолжает существовать.

И что самое интересное — в соответствии с законодательством, за период, пока компания была ваша, отвечаете вы. Перевести свою личную ответственность на подставных руководителей и учредителей не получится.

Например, определением от Оснований для привлечения нового руководителя суд не увидел. Правонарушение было совершено в период старого директора, поэтому ответственность несет он. Более сложный вариант: провести реорганизацию присоединить фирму к другому юридическому лицу.

Но и это не выход. После реорганизации компания не исчезает, она продолжает существовать в виде своего правопреемника. Вероятность проверки такого правопреемника по-прежнему остается. Проверка правопреемника означает и проверку компании-предшественника. А кто будет отвечать за ее деятельность?

Конечно, тот, кто управлял или владел ею до реорганизации. Например, приговором Устиновского районного суда Ижевска Удмуртской Республики от Вот и получается, что фирмы вроде уже нет, а проблемы остаются.

Мол, на то оно и общество с ограниченной ответственностью, что ответственность ограничена. Зря так думают. В результате налоговые органы часто добиваются взыскания всего объема непогашенной задолженности с контролирующих его физических или юридических лиц.

Активы предприятия разлетаются в неизвестных направлениях, искусственно накапливается задолженность, задним числом заключаются договоры цессии и залога. Имея задолженность около 5 млн. При этом полученные наличные денежные средства на расчетные счета фирмы ею зачислены не были.

Результат — обвинительный приговор по ст. За сокрытие денежных средств ст. В ходе выездной проверки компании было доначислено 2,8 млн. Налоговый орган принял обеспечительные меры и заблокировал расчетный счет компании, на котором на тот момент было около 3,3 млн. Для того чтобы избежать списания, предприниматель представил в банк подложные документы о том, что у компании якобы имеются долги по зарплате, которые необходимо срочно погасить.

В результате ему удалось перевести весь остаток с расчетного счета на подставные лица. Суд назначил Гилязову 1 год и 9 месяцев лишения свободы условно, а также штраф на тыс.

И юридически никого участия в собственном бизнесе не принимают. Вот и получается, я не я, и лошадь не моя, и я не извозчик. Одно но: возможность привлечения по долгам фирмы ставится в зависимость не от владения ее долями, а от фактической возможности влиять на действия компании.

Доказать влияние реального собственника к принятию ключевых управленческих решений непросто. Но профессионализм налоговых органов заметно растет, и мы видим, что даже такие задачи становятся реализуемы. Например, в Екатеринбурге к субсидиарной ответственности на беспрецедентную сумму — более 6,4 млрд.

При принятии решений суды рассмотрели различные доказательства подконтрольности должника в том числе свидетельские показания, письмо-представление аудитору, в котором содержался перечень контролируемых компаний и др. Корпоративная вуаль была снята. Каким бы сложным ни был клубок владения активами, он может быть раскручен.

Теперь на выбор управляющего влияют кредиторы. А они-то спать не будут. Кроме того, любой кредитор сейчас может самостоятельно минуя арбитражного управляющего оспаривать сделки должника по выводу имущества. Для владельцев и руководителей бизнеса, привлеченных к имущественной ответственности по налоговым долгам своих фирм, он будет кстати.

Признать должника банкротом и списать долги могут при следующих условиях: — долг — не менее тыс. Банкротом признают только тех, кто сможет доказать свою финансовую несостоятельность. По закону, прежде чем начать процедуру банкротства, гражданин обязан предоставить сведения обо всех сделках по отчуждению имущества за последние три года.

К таким сделкам могут быть отнесены брачные договоры, предусматривающие раздел имущества супругов, дарение и продажа долей в бизнесе, заемные обязательства например, беспроцентный заем своей компании и т.

Все это может быть оспорено кредиторами, если будет доказан намеренный вывод активов.

Тот, кто реально управляет организацией. Для начала что значит - субсидиарная?

Право принимать решение о переносе сроков уплаты налогов имеют: по федеральным налогам НДС, акцизы, ЕСН, налог на прибыль и т. Судебно-арбитражная практика Требование о предоставлении справки налогового органа по месту учета налогоплательщика об отсутствии оснований, исключающих изменение срока уплаты налогов и сборов следует отметить, что решением ВАС РФ от Не стоит также забывать, что копию соответствующего заявления компания и предприниматель в течение пяти дней должны направить в налоговый орган по месту своего учета. В течение месяца после получения заявления уполномоченный орган принимает решение об отсрочке рассрочке уплаты налога или об отказе в этом, согласовав его с финансовыми органами.

13 заблуждений руководителей компаний о налогах

Теперь на генерального директора и других первых лиц компании нельзя будет просто переложить долг юридического лица перед бюджетом. Кроме того, нельзя будет взыскать штраф за налоговые нарушения компании. Однако сделали это с такой оговоркой, что восторженно говорить о положительных последствиях решения суда преждевременно. Средства массовой информации растиражировали новость о том, что решение Конституционного суда поменяет практику в лучшую сторону.

Ответственность за уклонение от уплаты налогов

Важное обновление! После внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении деятельности юрлица его учредитель не вправе получить оставшееся имущество до завершения расчетов с кредиторами. Президиумом Арбитражного суда Северо-Кавказского округа Верховный суд РФ указал, что если руководитель компании создал ситуацию, когда ФНС не могла взыскать задолженность, что привело к возбуждению дела о банкротстве, то он не вправе уклоняться от ответственности. Открылась судебная практика по взысканию недоимок по налогам с генерального директора. В какие сроки нужно успеть Обновляется Последние новости Подробнее Изучив данную информацию, у Вас наверняка возникнут вопросы и сомнения в дальнейшей экономической безопасности Генерального директора Директора , поскольку, вопрос весьма серьезный и пока не упущено время неизбежного взыскания долгов за счет Вашего имущества, воспользуйтесь нашей письменной консультацией - мы детально изучим Вашу ситуацию, ответим на все Ваши вопросы и аргументируем реальность опасений, предложим варианты решения.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Сам себе юрист ч.10 Вся правда о банкротстве физ. лица
Правила пункта 5 настоящей статьи также применяются к требованиям: о привлечении гражданина как контролирующего лица к субсидиарной ответственности глава III. Необходимо обратить внимание, что об обязанности публиковать сведения на www.

Одновременно встречаются примеры выигранных налогоплательщиками процессов с обоснованным разделением бизнеса. Наталья Наталюк Налоговый юрист с летним стажем. Советник налоговой службы РФ II ранга. Эксперт, автор статей и семинаров по налоговому контролю для собственников и руководителей компаний. Текущая ситуация с дроблением Во многих странах мира разделение бизнеса на несколько структурных единиц ведение деятельности в группе взаимозависимых компаний остаются в рамках закона и не вызывают вопросов со стороны фискальных органов. Россия идет иным путем. Часто в разделении бизнеса инспектор видит только формальное дробление с целью экономии на налогах и напрочь не хочет слышать о наличии здравой предпринимательской цели.

13 заблуждений руководителей компаний о налогах

Проверки вышли на качественно новый уровень, налоговые органы получили расширенные полномочия и весьма успешно ими пользуются. Кроме того, теперь они действуют рука об руку с правоохранительными органами и банками. А последние два года стали рекордными по количеству налоговых поправок.

Экономические преступления, связанные с уклонением от уплаты налогов. Уклонение от уплаты налогов и или сборов с физического лица ст. Под включением в декларацию заведомо искаженных данных о доходах или расходах следует понимать умышленное указание в декларации любых не соответствующих действительности сведений о размерах доходов и расходов.

В статье расскажем, какая ответственность за неуплату налогов предусмотрена в году, кого могут наказать и можно ли этого избежать. По каким критериям привлекают к уголовной ответственности за неуплату налогов Вести бизнес не так безопасно, как кажется на первый взгляд. Только за год было зарегистрировано преступлений, которые можно отнести к экономической направленности. К примеру, уклонение от уплаты налогов , отмывание денег или имущества, приобретенного незаконным путем, незаконная банковская деятельность, уклонение от гашения кредиторской задолженности, преднамеренное банкротство и др. Годом ранее, в году число подобных преступлений чуть выше — Причем большая их часть распределена между такими субъектами России как Москва, Санкт-Петербург, Московская, Ленинградская, Челябинская, Нижегородская, Воронежская и Саратовские области. Здесь высоки риски, что привлекут к ответственности по налоговым делам. Возбуждают их по итогам проверок, когда сумма ущерба по статьям , ,

Налоговое законодательство Кыргызской Республики. 1. .. иностранной организации или физического лица-нерезидента (далее в настоящей .. судимость за умышленное преступление, независимо от того, снята она или .. законодательством Кыргызской Республики о банкротстве.

Уголовные дела по налогам: учитывайте практику

Кому и когда следует обращаться к налоговому адвокату? Чем отличается налоговый адвокат от других? Во-первых, налоговый адвокат должен отлично разбираться не только в общих вопросах налогообложения, но и очень хорошо знать специфику работы налоговых органов и следственных подразделений по выявлению и расследованию случаев умышленной неуплаты налогов и сборов: НДС, налога на прибыль, НДФЛ, имущественных налогов для физлиц и юрлиц и др. Кроме того, налоговый адвокат должен понимать экономическую сущность налогов, алгоритм формирования налоговой базы, принципы исчисления и пр. Важный момент Вся защита адвокатами-непрофессионалами в области налогов сведена обычно к доводам процедурного характера, хотя актуальные вопросы остаются без решения.

Правда и ложь о взыскании налогов компании с собственника и руководителя

Если компания не может исполнить свои обязательства, крайне велик риск предъявления уже личных претензий по этим долгам к её собственникам и руководителям. Все чаще из СМИ слышны громкие случаи банкротств с субсидиарной ответственностью бенефициаров бизнеса. Но это не единственный механизм. Сегодня поговорим о ситуациях, когда неуплата налогов повлекла возбуждение уголовного дела или даже вынесение обвинительного приговора. Неуплаченные налоги в этом случае признаются ущербом, который взыскивается с физических лиц. При этом есть шанс от такой ответственности освободиться, если лицо совершило преступление впервые и погасит лично или через организацию все доначисленные налоги, пени и штрафы. Если же добровольного погашения не произойдет, налоговый орган или прокуратура все равно могут взыскать указанные суммы в виде возмещения ущерба, причиненного государству. Для этого необходимо наличие вступившего в силу приговора суда, установившего вину конкретного физического лица в совершении налогового преступления. Отключить рекламу В этом случае считается, что государству причинен ущерб действиями конкретного лица, которое и обязано его компенсировать по иску соответствующих органов. Ранее суды не допускали возможности взыскания ущерба с физического лица, признанного виновным в совершении уголовного преступления, выразившегося в неуплате организацией, которую он контролировал, установленных налогов и сборов в крупном или особо крупном размере.

Ответственность за неуплату налогов в 2019 году

Последствия для физ. Тем не менее, существуют последствия реструктуризации долгов.

Банкротство юридических лиц

Обратить внимание судов на то, что общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключается в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации. Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и или муниципальных образований пункт 1 статьи 8 Налогового кодекса Российской Федерации — далее НК РФ. Под сбором пункт 2 статьи 8 НК РФ понимается установленный налоговым законодательством обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений лицензий.

ФНС рассказала, когда сотрудники заплатят налоги за свою компанию Фото с сайта www. По мнению КС, это не предопределяет вины работника, но в то же время не мешает взыскать с него налоги фирмы как гражданско-правовой ущерб, если получить их с фирмы уже невозможно. В письме от 9 января года на момент публикации пока не обнародовано, имеется в распоряжении редакции ФНС толкует и развивает положения Постановления Конституционного суда от 8 декабря года о взыскании налогов компании с физических лиц, в том числе ее сотрудников, осужденных за налоговые преступления или освобожденных от уголовного преследования по нереабилитирующим основаниям. Во втором случае само по себе уголовное дело не доказывает преступления, решил тогда Конституционный суд.

Банкротство граждан является легальным способом списания долгов. Процедура банкротства позволяет законно списать долги, штрафы, неустойки, пени по кредитам и банковским картам, займы по распискам, долги коммунальщикам, является основанием для прекращения преследования со стороны кредиторов, коллекторов и судебных приставов. Срок процедуры банкротства по закону 9 месяцев.

Комментарии 10
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. sporreibon

    Я уверен, что Тарасик в армии не служил, чувство патриотизма отсутствует, зато ламбаду своими плечиками продёргивает(выборы-выборы).

  2. Диана

    А коли не единожды славишь у себя в постах фашизм, к примеру, то тут уже по всей строгости ответить придётся.

  3. nontifi

    Про норд-ост вы зря.

  4. heinipider

    Армия чинуш и мусарни против собственного народа мысли вслух .

  5. Мелитриса

    Здравствуйте Тарас ПОЧИТАЙТЕ ПОЖАЛУСТО, я учусь в 10 классе, часто вижу как учительница забирает телефоны у одноклассников. РЕШИЛ РАЗОБРАТСЯ ПЕРЕКАПАЛ ЗАКОНЫ НУ И ВОТ ЧТО ВЫШЛО. Я ТАК ПОНЯЛ ЧТО МОЖНО ДАЖЕ НА УРОКЕ ПОЛЬЗОВАТСЯ ТЕЛЕФОНОМ. ИСПРАВЬТЕ МЕНЯ ЕСЛИ Я НЕ ПРАВ

  6. Лидия

    Ахуели уже в край! Походу нам пора начинать выступать за равноправие!

  7. Викторин

    Спасибо большое,коротко и понятно.для начала пусть рабочие места дадут,а не налогами давить людей.я сам просто частенько езжу.ещё раз спасибо.с меня лайк

  8. muitabha

    Яка вартість консультації?

  9. Августа

    14. Технадзор с юристом клиента выставляют гору ГОСТов, СНиП ов, СанПиН, которые не выполнены. О многих вы, я уверен, даже не знали. Пошла волна с общем техническим состоянием помещения.

  10. arikil

    Вот Вам и реформы!Когда я работал в системе, при банде,за такое обращение сотрудников увольняли за сутки! Еуропа мля!

© 2018 laurieshenkman.com